近年來，我國金融業(yè)態(tài)變化很快，對銀行負(fù)債結(jié)構(gòu)和成本提出了新的挑戰(zhàn)。一方面，傳統(tǒng)金融業(yè)創(chuàng)新加快。同業(yè)市場、理財業(yè)務(wù)、跨市場產(chǎn)品、民間借貸、影子銀行等逐步活躍，融資渠道多元化趨勢進一步顯現(xiàn)。銀行貸款占社會融資規(guī)模的比例持續(xù)下降，貸款占銀行資產(chǎn)的比例持續(xù)下降，大型銀行貸款占銀行業(yè)貸款的比例持續(xù)下降。另一方面，新金融業(yè)態(tài)迅速滲透。尤其是互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展十分迅速，如互聯(lián)網(wǎng)支付、P2P網(wǎng)絡(luò)借貸、“眾籌”融資等，部分機構(gòu)正在逐漸由信息中介向事實上的信用中介轉(zhuǎn)變。新興金融業(yè)態(tài)的興起和發(fā)展，加快了我國金融市場的資金流動，資金的價格敏感性整體上升。未來隨著利率市場化進程的加快和存款保險制度的推出，銀行負(fù)債結(jié)構(gòu)將更加多元化、負(fù)債成本逐步攀升，銀行業(yè)的競爭重心將逐漸從資產(chǎn)端轉(zhuǎn)向負(fù)債端。

但是，當(dāng)前銀行負(fù)債管理意識還比較薄弱，負(fù)債管理能力尚需提高，主要表現(xiàn)在缺乏全面系統(tǒng)的負(fù)債管理內(nèi)部規(guī)章制度，沒有建立相應(yīng)的組織架構(gòu)和業(yè)務(wù)流程，人員的專業(yè)性和系統(tǒng)的有效性不夠等。加強大型銀行負(fù)債質(zhì)量管理具有現(xiàn)實的緊迫性，大型銀行必須下定決心，把經(jīng)營管理的重心從單純注重資產(chǎn)規(guī)模擴張轉(zhuǎn)到資產(chǎn)負(fù)債平衡匹配管理上來。

一是要加強負(fù)債質(zhì)量“六性”管理。要按照尚福林主席在2014年中國銀行業(yè)協(xié)會第六屆會員大會三次會議上的講話精神，從六個方面切實加強負(fù)債質(zhì)量管理，即負(fù)債來源的穩(wěn)定性、負(fù)債結(jié)構(gòu)的多樣性、負(fù)債匹配的適當(dāng)性、負(fù)債獲取的主動性、負(fù)債成本的合理性和負(fù)債項目的真實性。具體而言，加強負(fù)債來源的穩(wěn)定性，即要密切關(guān)注內(nèi)外部因素，提高對負(fù)債規(guī)模和結(jié)構(gòu)變動的控制力；加強負(fù)債結(jié)構(gòu)的多樣性，即要形成存款客戶結(jié)構(gòu)多樣、資金交易對手分散、業(yè)務(wù)品種豐富的負(fù)債組合；加強負(fù)債匹配的適當(dāng)性，即要確保負(fù)債與資產(chǎn)在期限、幣種、利率、匯率等方面相匹配；加強負(fù)債獲取的主動性，即要能夠根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展和管理需要，主動通過各種渠道及時獲得所需數(shù)量、期限和利率的資金；加強負(fù)債成本的合理性，即要建立科學(xué)的內(nèi)外部資金定價機制，確保以合理的利率吸收資金和確定內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移價格；加強負(fù)債項目的真實性，即要確保負(fù)債交易、負(fù)債會計核算、負(fù)債統(tǒng)計等符合法律法規(guī)和審慎監(jiān)管規(guī)定。

二是要健全負(fù)債質(zhì)量管理體系。要根據(jù)銀行經(jīng)營戰(zhàn)略、風(fēng)險偏好和總體業(yè)務(wù)特征，確立與銀行負(fù)債規(guī)模和復(fù)雜程度相適當(dāng)?shù)呢?fù)債質(zhì)量管理體系。第一，要建立適當(dāng)?shù)呢?fù)債質(zhì)量管理組織架構(gòu)。董事會和高管層要對負(fù)債質(zhì)量管理實施有效監(jiān)控，其中董事會承擔(dān)負(fù)債質(zhì)量管理的最終責(zé)任，高級管理層承擔(dān)負(fù)債質(zhì)量的具體管理工作；指定部門統(tǒng)籌負(fù)債質(zhì)量的日常管理，明確統(tǒng)籌部門和相關(guān)職能部門的職責(zé)，確保對負(fù)債質(zhì)量實現(xiàn)持續(xù)、有效的監(jiān)控。第二，要制定合理的負(fù)債質(zhì)量管理政策和程序。負(fù)債質(zhì)量管理的策略、政策、程序和應(yīng)急計劃應(yīng)涵蓋本行境內(nèi)外所有可能對其負(fù)債質(zhì)量產(chǎn)生重大影響的業(yè)務(wù)部門、分支機構(gòu)和附屬公司的所有負(fù)債業(yè)務(wù)，并包括正常情況和壓力狀況下的負(fù)債質(zhì)量管理；同時要健全負(fù)債業(yè)務(wù)創(chuàng)新機制，在引入新產(chǎn)品、新流程和新技術(shù)手段，建立新機構(gòu)、新業(yè)務(wù)部門之前，應(yīng)當(dāng)充分識別和評估其包含的各類風(fēng)險，并制定相應(yīng)風(fēng)險管理措施。第三，要建立完善的負(fù)債質(zhì)量管理內(nèi)部控制體系。負(fù)債質(zhì)量管理的內(nèi)部控制要有利于促進有效的業(yè)務(wù)運作，并應(yīng)是銀行整體內(nèi)部控制體系的有機組成部分；要充分考慮負(fù)債質(zhì)量管理與各類風(fēng)險管理的相關(guān)性，并協(xié)調(diào)負(fù)債管理與其他風(fēng)險管理的政策和程序；要將負(fù)債質(zhì)量管理納入內(nèi)部績效考評體系，有效防范過度追求短期內(nèi)業(yè)務(wù)擴張和會計利潤而放松風(fēng)險控制；要將負(fù)債質(zhì)量管理納入內(nèi)部審計范疇，至少每年一次對負(fù)債質(zhì)量管理的各個組成部分和管理環(huán)節(jié)進行獨立的審查或評價。