在政策支撐推動(dòng)下，綠色金融近年來(lái)迅猛發(fā)展。

　　《中國(guó)經(jīng)營(yíng)報(bào)》記者梳理近期發(fā)布的上市銀行年報(bào)，2024年多家機(jī)構(gòu)綠色金融貸款余額同比增幅超過(guò)40%，部分機(jī)構(gòu)同比增幅甚至一度超過(guò)100%。

　　記者采訪了解到，2024年綠色金融業(yè)務(wù)規(guī)模持續(xù)擴(kuò)大，產(chǎn)品譜系向立體化升級(jí)，在傳統(tǒng)綠色信貸與綠色債券基礎(chǔ)上，不斷衍生出創(chuàng)新型產(chǎn)品。但目前綠色金融標(biāo)準(zhǔn)欠缺統(tǒng)一，“洗綠”現(xiàn)象和過(guò)度包裝的仍存在，應(yīng)盡快完善綠色金融標(biāo)準(zhǔn)的統(tǒng)一和協(xié)調(diào)，為商業(yè)銀行綠色金融業(yè)務(wù)發(fā)展提供有力保障。

　　綠色信貸額度大幅提升

　　Wind數(shù)據(jù)顯示，截至4月9日，公示2024年財(cái)報(bào)的上市銀行中，多家銀行綠色金融貸款余額同比超過(guò)40%。

　　城商行和農(nóng)商行中，2024年瑞豐銀行（601528.SH）綠色金融貸款余額為45.94億元，同比增長(zhǎng)144.62%；鄭州銀行（002936.SZ）綠色金融貸款余額為91.46億元，同比增長(zhǎng)123.73%；青島銀行（002948.SZ）綠色金融貸款余額為373.49億元，同比增長(zhǎng)42.91%。

　　國(guó)有銀行和股份制銀行中，多家銀行同比增幅超過(guò)20%。Wind數(shù)據(jù)顯示，2024年中信銀行（601998.SH）綠色金融貸款余額為6005.65億元，同比增長(zhǎng)30.84%；農(nóng)業(yè)銀行（601288.SH）綠色金融貸款余額為4.97萬(wàn)億元，同比增長(zhǎng)22.76%；建設(shè)銀行（601939.SH）綠色金融貸款余額為4.70萬(wàn)億元，同比增長(zhǎng)21.13%；民生銀行（600016.SH）綠色金融貸款余額為3234.59億元，同比增長(zhǎng)22.41%。

　　安永大中華區(qū)ESG可持續(xù)發(fā)展主管合伙人李菁表示，綠色金融業(yè)務(wù)規(guī)模近年來(lái)持續(xù)擴(kuò)大，綠色信貸是銀行支持綠色產(chǎn)業(yè)發(fā)展的主要渠道，截至2024年四季度末，我國(guó)本外幣綠色貸款余額36.6萬(wàn)億元，同比增長(zhǎng)21.7%，增速比各項(xiàng)貸款高14.5個(gè)百分點(diǎn)，全年增加6.52萬(wàn)億元。分用途看，基礎(chǔ)設(shè)施綠色升級(jí)產(chǎn)業(yè)、清潔能源產(chǎn)業(yè)和節(jié)能環(huán)保產(chǎn)業(yè)貸款余額分別為15.68萬(wàn)億元、9.89萬(wàn)億元和5.04萬(wàn)億元，同比分別增長(zhǎng)19.8%、25.6%和19.6%；同時(shí)，綠色金融產(chǎn)品譜系向立體化升級(jí)，在傳統(tǒng)綠色信貸與綠色債券基礎(chǔ)上，不斷衍生出創(chuàng)新型產(chǎn)品。

　　從銀行綠色金融發(fā)展特點(diǎn)來(lái)看，李菁指出，目前銀行更加重視風(fēng)險(xiǎn)控制。隨著綠色金融業(yè)務(wù)的發(fā)展，銀行對(duì)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)和管理不斷加強(qiáng)，將氣候變化等環(huán)境因素納入金融風(fēng)險(xiǎn)的分析考量之中，壓力測(cè)試覆蓋范圍從高碳行業(yè)擴(kuò)展至房地產(chǎn)、農(nóng)業(yè)等氣候敏感領(lǐng)域。通過(guò)完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系，加強(qiáng)對(duì)綠色金融項(xiàng)目的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和監(jiān)測(cè)，降低環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)對(duì)金融業(yè)務(wù)的潛在影響；同時(shí)，治理機(jī)制不斷完善。多家銀行設(shè)立了綠色金融事業(yè)部或?qū)I(yíng)機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)了內(nèi)部考核機(jī)制的完善，從董事會(huì)層面、總行層面到分行層面成立相關(guān)工作組、專班和專崗。例如郵儲(chǔ)銀行（601658.SH）將綠色信貸、ESG（環(huán)境、社會(huì)和治理）風(fēng)險(xiǎn)等相關(guān)指標(biāo)納入總行相關(guān)部門(mén)和分行績(jī)效考核體系，實(shí)施差異化經(jīng)濟(jì)資本調(diào)節(jié)系數(shù)，對(duì)綠色信貸、綠色債券給予FTP（資金轉(zhuǎn)移定價(jià)）優(yōu)惠，以引導(dǎo)資源向綠色金融方向傾斜，提高綠色金融業(yè)務(wù)質(zhì)量。

　　上海大學(xué)上海科技金融研究所高級(jí)研究員陸岷峰告訴記者，2024年上市銀行綠色貸款余額已達(dá)較高水平，雖然相較于以往三成至五成的高增長(zhǎng)有所放緩，但目前仍保有較高增速。具體來(lái)看，首先，銀行業(yè)逐步從快速發(fā)展階段過(guò)渡至更加精細(xì)化和穩(wěn)定化，綠色信貸質(zhì)量的關(guān)注度顯著提升。其次，產(chǎn)品和服務(wù)體系不斷完善。商業(yè)銀行通過(guò)創(chuàng)新綠色信貸、綠色債券等金融產(chǎn)品，將服務(wù)覆蓋至能源、交通、農(nóng)業(yè)等重點(diǎn)領(lǐng)域。例如，海南自貿(mào)港政策強(qiáng)調(diào)農(nóng)村綠色項(xiàng)目的金融支持，有力推動(dòng)了農(nóng)業(yè)可持續(xù)發(fā)展。再次，科技支撐能力顯著增強(qiáng)。銀行引入大數(shù)據(jù)和區(qū)塊鏈技術(shù)優(yōu)化綠色金融流程，如通過(guò)智能風(fēng)控升級(jí)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理，這表明科技已經(jīng)成為綠色金融發(fā)展的重要推動(dòng)力。最后，政策和市場(chǎng)形成雙輪驅(qū)動(dòng)。“雙碳”戰(zhàn)略和鄉(xiāng)村振興政策明確塑造了綠色金融的發(fā)展方向，例如，海南省通過(guò)清潔能源和生態(tài)農(nóng)業(yè)等領(lǐng)域的政策改革，有效激發(fā)市場(chǎng)活力。

　　綠色金融標(biāo)準(zhǔn)須完善

　　某華中地區(qū)股份制銀行人士告訴記者，目前綠色金融認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)暫未完全統(tǒng)一，部分項(xiàng)目實(shí)際包裝成綠色金融項(xiàng)目借款，實(shí)現(xiàn)更低成本的借貸，對(duì)機(jī)構(gòu)來(lái)說(shuō)，在風(fēng)險(xiǎn)可控前提下，也想通過(guò)合作推動(dòng)綠色金融貸款數(shù)額的提升，完成考核任務(wù)，總體上，部分機(jī)構(gòu)綠色金融貸款額度或存在一定水分。

　　目前銀行綠色金融業(yè)務(wù)存在哪些問(wèn)題？陸岷峰認(rèn)為標(biāo)準(zhǔn)欠缺統(tǒng)一。第一，綠色項(xiàng)目的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)尚不完善，尤其在農(nóng)村地區(qū)，由于缺乏分行業(yè)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，“洗綠”現(xiàn)象和過(guò)度包裝的風(fēng)險(xiǎn)較為突出。第二，數(shù)據(jù)披露透明度不足。部分銀行未公開(kāi)綠色資金的流向和環(huán)境效益，導(dǎo)致社會(huì)難以進(jìn)行有效監(jiān)督，也影響了公眾對(duì)綠色金融的信任。第三，區(qū)域發(fā)展不均衡。東部發(fā)達(dá)地區(qū)的資源和服務(wù)更為集中，而中西部特別是農(nóng)村地區(qū)的綠色金融覆蓋率不足，進(jìn)一步限制了地方經(jīng)濟(jì)均衡發(fā)展。第四，風(fēng)險(xiǎn)防控壓力增加。綠色項(xiàng)目周期較長(zhǎng)且回報(bào)不穩(wěn)定，同時(shí)受氣候政策調(diào)整和市場(chǎng)波動(dòng)等因素的影響，增加了銀行管理的復(fù)雜性和風(fēng)險(xiǎn)。

　　李菁指出，目前綠色金融業(yè)務(wù)不足主要體現(xiàn)在：一是相關(guān)的法律法規(guī)尚不健全，綠色金融標(biāo)準(zhǔn)有待完善。綠色金融的發(fā)展需要加強(qiáng)環(huán)境立法，雖然有關(guān)政策規(guī)定較前幾年有所增加，但相關(guān)的法律法規(guī)仍然需要進(jìn)行補(bǔ)充、確立，目前僅有地方層面出臺(tái)《湖州市綠色金融促進(jìn)條例》以及《深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)綠色金融條例》。在標(biāo)準(zhǔn)層面，不同國(guó)家和地區(qū)對(duì)于綠色項(xiàng)目的定義和分類(lèi)存在差異，這增加了銀行在跨境業(yè)務(wù)中的操作難度，同時(shí)增加了“洗綠”“漂綠”風(fēng)險(xiǎn)。如部分項(xiàng)目因標(biāo)準(zhǔn)模糊被包裝為“綠色”，某些“轉(zhuǎn)型金融”項(xiàng)目未明確減排路徑，削弱綠色金融市場(chǎng)信任。二是綠色項(xiàng)目環(huán)境信息披露質(zhì)量與透明度不足，主要體現(xiàn)在披露內(nèi)容不完整，缺少綠色項(xiàng)目的環(huán)境效益、潛在環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)等關(guān)鍵信息；披露格式和標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，使得不同銀行間信息缺乏可比性；披露頻率低，難以及時(shí)反映綠色金融業(yè)務(wù)動(dòng)態(tài)。另外，信息不對(duì)稱也成為一大嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。一方面，銀行難以全面掌握企業(yè)綠色項(xiàng)目的真實(shí)環(huán)境績(jī)效，如企業(yè)是否如實(shí)落實(shí)環(huán)保措施、污染物實(shí)際排放量等。另一方面，投資者因銀行披露信息有限，無(wú)法準(zhǔn)確評(píng)估綠色金融產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)與收益，影響投資決策，阻礙了綠色金融市場(chǎng)資源有效配置。

　　對(duì)于綠色金融業(yè)務(wù)發(fā)展，李菁建議，首先，推動(dòng)綠色金融標(biāo)準(zhǔn)的統(tǒng)一和協(xié)調(diào)。政府應(yīng)進(jìn)一步完善綠色金融相關(guān)政策法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)體系，明確綠色金融定義、分類(lèi)和監(jiān)管要求，為商業(yè)銀行綠色金融業(yè)務(wù)發(fā)展提供有力保障。銀行應(yīng)加強(qiáng)與國(guó)際組織和其他金融機(jī)構(gòu)的合作，積極參與國(guó)際綠色金融合作與交流活動(dòng)，通過(guò)參與國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)制定、加強(qiáng)跨國(guó)金融機(jī)構(gòu)合作等方式，提升中國(guó)商業(yè)銀行在國(guó)際綠色金融市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)力和影響力；同時(shí)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理。建立健全綠色金融風(fēng)險(xiǎn)管理體系，完善風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)和控制機(jī)制，將環(huán)境、社會(huì)和治理因素納入風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估框架，提高對(duì)綠色項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的管理能力。提高自身的評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)管理能力。商業(yè)銀行應(yīng)建立健全綠色金融風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)綠色項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和監(jiān)測(cè)。通過(guò)引入第三方評(píng)估機(jī)構(gòu)、建立環(huán)境信用評(píng)價(jià)體系等方式，提高綠色金融業(yè)務(wù)的透明度和可信度。

　　陸岷峰告訴記者，應(yīng)進(jìn)一步完善綠色金融標(biāo)準(zhǔn)和認(rèn)證體系。第一，從國(guó)家層面逐步細(xì)化行業(yè)分類(lèi)的綠色項(xiàng)目目錄，建立獨(dú)立的第三方認(rèn)證機(jī)制，提升市場(chǎng)公信力并杜絕“偽綠色”項(xiàng)目的流入。第二，加強(qiáng)科技賦能與數(shù)據(jù)治理。通過(guò)區(qū)塊鏈技術(shù)實(shí)現(xiàn)資金流向的全流程追蹤，確保用途透明，同時(shí)引入數(shù)據(jù)加密和權(quán)限管理措施，保障環(huán)境數(shù)據(jù)的真實(shí)性和安全性。第三，推進(jìn)政策協(xié)同與激勵(lì)機(jī)制。利用財(cái)政貼息、獎(jiǎng)勵(lì)補(bǔ)貼等工具引導(dǎo)資金流向綠色項(xiàng)目，例如借鑒海南農(nóng)村電商與綠色金融協(xié)同發(fā)展的經(jīng)驗(yàn)，并推廣至其他地區(qū)。第四，重視能力建設(shè)與國(guó)際合作。通過(guò)培訓(xùn)綠色金融從業(yè)人員，提高基層金融網(wǎng)點(diǎn)的服務(wù)能力，另外積極參與國(guó)際綠色金融標(biāo)準(zhǔn)的制定，借鑒全球先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，促進(jìn)跨境綠色金融合作。