為通過研究歐盟碳交易機(jī)制及中國碳交易試點(diǎn)的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，幫助政策制定者及其他利益相關(guān)方提高設(shè)計(jì)、實(shí)施統(tǒng)一的國家層面碳交易機(jī)制的能力，英國繁榮戰(zhàn)略項(xiàng)目基金（SPF）出資設(shè)立了“歐盟碳交易機(jī)制經(jīng)驗(yàn)對(duì)中國適用性研究”項(xiàng)目，由北京中創(chuàng)碳投科技有限公司和全球立法者組織(The Global Legislators Organisation)中國辦公室執(zhí)行。中創(chuàng)碳投碳訊將為各位獻(xiàn)上本研究報(bào)告的內(nèi)容。 ----------------------------
登記系統(tǒng)最初是由《馬拉喀什協(xié)定》針對(duì)“附件I國家” 提出的?！恶R拉喀什協(xié)定》要求附件I中包括的成員方都應(yīng)設(shè)立國家登記系統(tǒng)，以記錄減排單元（Emission Reduction Units, ERU）、核證減排量（Certified Emission Reductions, CER）和分配數(shù)量單位（Assigned Amount Unit , AAU）；并且按照《馬拉喀什協(xié)定》第3、4條的規(guī)定，創(chuàng)造、持有、轉(zhuǎn)讓、提交和取消碳單位。另外，附件I國家還應(yīng)分別指定一個(gè)機(jī)構(gòu)，以管理和維護(hù)其國家登記系統(tǒng)。兩個(gè)或者多個(gè)國家可以自愿將其國家登記系統(tǒng)設(shè)置到同一個(gè)登記系統(tǒng)中，但是，每方登記系統(tǒng)的登記功能應(yīng)該獨(dú)立于他方。
根據(jù)該協(xié)定以及2003/87/EC號(hào)指令的規(guī)定，歐盟要求每個(gè)成員國都設(shè)立本國的登記系統(tǒng)。在EU ETS啟動(dòng)的時(shí)候， EU ETS的各方都按照歐盟委員會(huì)2216/2004號(hào)
法規(guī)的規(guī)定，建立了各國的登記系統(tǒng)。在啟動(dòng)第二階段的時(shí)候，歐盟發(fā)布了994/2008號(hào)法規(guī)，該法規(guī)規(guī)定了國家登記系統(tǒng)的修改要求。在第三階段，歐盟按照歐盟委員會(huì)1193/2011號(hào)法規(guī)的規(guī)定，設(shè)立統(tǒng)一的登記系統(tǒng)，但每個(gè)成員國的登記功能將保持獨(dú)立性。
在第三階段，EU ETS使用統(tǒng)一的歐盟登記系統(tǒng)，其可以持有、轉(zhuǎn)讓和取消京都（體系）的單位和配額。京都（體系）單位的編碼與聯(lián)合國的編碼標(biāo)準(zhǔn)一致，但在EU ETS內(nèi)可交易的配額是歐盟發(fā)布的歐盟
碳排放配額（European Union Allowance ,EUA）和歐盟
航空碳排放配額（European Union Aviation Allowance ,EUAA）。因此，歐盟登記系統(tǒng)按照聯(lián)合國編碼標(biāo)準(zhǔn)擴(kuò)展了歐盟排放配額和歐盟航空業(yè)排放配額的編碼，歐盟登記系統(tǒng)僅僅需要根據(jù)歐盟排放配額的轉(zhuǎn)讓，在國家層面上進(jìn)行分配數(shù)量單位的清除和結(jié)算活動(dòng)。
歐盟的賬戶分類如圖 4所示，EU ETS統(tǒng)一登記使用不同類型的持有賬戶和管理賬戶。為了對(duì)配額的創(chuàng)建和分配實(shí)現(xiàn)有效的管理，歐盟登記系統(tǒng)設(shè)立了歐盟總量賬戶、歐盟分配賬戶、歐盟新進(jìn)入者儲(chǔ)備賬戶、歐盟拍賣賬戶和歐盟配額刪除賬戶。此外，為了滿足航空業(yè)配額的碳排放交易需求，歐盟登記系統(tǒng)還設(shè)立了歐盟航空業(yè)總量賬戶、歐盟航空業(yè)分配賬戶、歐盟航空業(yè)拍賣賬戶和歐盟特別儲(chǔ)備賬戶。此外，歐盟設(shè)立了國家持有賬戶，以使得各個(gè)成員國可在其他持有賬戶中持有配額。在EU ETS下的各個(gè)合規(guī)實(shí)體需要在歐盟登記系統(tǒng)中擁有運(yùn)營商持有賬戶，由于EU ETS要求各個(gè)實(shí)體按照各個(gè)設(shè)施來提交配額并且達(dá)到合規(guī)要求，因此，各個(gè)實(shí)體需要持有與其設(shè)施數(shù)量等量的運(yùn)營商持有賬戶。在歐盟登記交易賬戶中的碳排放交易方可以擁有個(gè)人持有賬戶和交易賬戶。各種類型的碳排放單位都可以在運(yùn)營商持有賬戶、個(gè)人持有賬戶和交易賬戶之間按照相關(guān)的賬戶持有者規(guī)則和要求進(jìn)行轉(zhuǎn)讓。為了便于交易所參與碳排放交易，歐盟登記系統(tǒng)設(shè)立了
第三方平臺(tái)賬戶，其用于將各交易所與歐盟登記系統(tǒng)聯(lián)系起來，通過第三方平臺(tái)賬戶，各個(gè)交易所可以在其監(jiān)管的持有賬戶中轉(zhuǎn)讓碳單位，各個(gè)交易所可以使用拍賣交付賬戶將配額交付給各個(gè)買方。在EU ETS下的各個(gè)合規(guī)實(shí)體和該第三方驗(yàn)證機(jī)構(gòu)可以使用驗(yàn)證賬戶來記錄并且驗(yàn)證歐盟登記系統(tǒng)中的排放數(shù)據(jù)。
歐盟賬戶分類圖
為了將各個(gè)登記系統(tǒng)連接到《京都議定書》框架之下，歐盟登記系統(tǒng)可以根據(jù)聯(lián)合國的標(biāo)準(zhǔn)連接到國際交易日志（International Transaction Log ,ITL）。現(xiàn)在，非京都（體系）單位的交易僅需要通過歐盟交易日志（European Transaction Log,EUTL）進(jìn)行檢查和記錄；而京都（體系）單位的交易則需要通過國際交易日志的檢查，經(jīng)國際交易日志檢查后再由歐盟交易日志檢查，均通過檢查后可執(zhí)行交易。
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